Cada año, cuando llega el momento de rendir cuentas con Hacienda, surge una pregunta habitual entre los propietarios de vivienda: ¿puedo seguir desgravando mi hipoteca en la Declaración de la Renta? La respuesta corta es sí, pero con condiciones muy específicas que dejan fuera a buena parte de los contribuyentes actuales. Si compraste tu casa después de 2013, probablemente no estés entre los afortunados que pueden beneficiarse de esta deducción. Pero si entras dentro del perfil permitido, aún puedes ahorrarte una buena suma en tu declaración.
¿Todavía puedes desgravar la hipoteca? Solo si compraste antes de 2013
La deducción por inversión en vivienda habitual desapareció para nuevas adquisiciones a partir del 1 de enero de 2013, pero quienes compraron su casa antes de esa fecha siguen teniendo derecho a aplicarla, siempre y cuando la hayan incluido ya en su declaración antes del cambio normativo. Es decir, no basta con haber adquirido la vivienda a tiempo: hay que haber aplicado la deducción en 2012 o antes.
Este beneficio fiscal permite deducir hasta un 15% del total anual invertido en la vivienda habitual (principalmente el préstamo hipotecario), con un límite de 9.040 euros al año, lo que puede traducirse en un ahorro de hasta 1.356 euros en la cuota íntegra del IRPF.
¿Qué se entiende por vivienda habitual?
La Agencia Tributaria establece que la vivienda habitual es aquella que ha sido ocupada por el contribuyente de forma efectiva y permanente en el plazo de doce meses desde su adquisición o finalización de obras, y en la que ha residido al menos durante tres años consecutivos.
Por tanto, segundas residencias, viviendas alquiladas o aquellas compradas a partir de 2013 no dan derecho a deducción, salvo en supuestos muy específicos, como obras de rehabilitación o adecuación (por ejemplo, para personas con discapacidad), siempre que los pagos se hubieran realizado antes de 2013 y las obras finalizado antes de 2017.
¿Qué gastos de la hipoteca se pueden deducir?
Además de las cuotas mensuales destinadas a amortizar el préstamo, Hacienda permite incluir una variedad de gastos asociados a la hipoteca como deducibles:
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Comisión de apertura
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Seguros vinculados al préstamo (como el de vida o de hogar, si son exigidos por el banco)
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Gastos de constitución del crédito: notaría, gestoría, tasación
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Escritura de compraventa
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Costes derivados de una novación o subrogación
Estos gastos deben estar correctamente justificados con facturas o documentos que acrediten que forman parte del proceso de adquisición o modificación del préstamo hipotecario.
¿En qué casillas del borrador se aplica la deducción?
Para aplicar esta deducción correctamente en la declaración de la Renta 2024-2025, se deben utilizar las siguientes casillas:
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Casilla 547: deducción estatal por inversión en vivienda habitual.
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Casilla 548: deducción autonómica, que puede variar en función de la comunidad autónoma.
Es fundamental revisar el borrador con detenimiento y confirmar que estos datos estén correctamente incorporados, especialmente si se ha realizado alguna modificación en el préstamo o en la situación personal del contribuyente.