Preparándonos para la Declaración de la Renta 2025
Se acerca una fecha importante para todos los contribuyentes: la cita anual con la Agencia Tributaria. La Campaña de la Renta y Patrimonio correspondiente al ejercicio 2025 dará el pistoletazo de salida el próximo 8 de abril. En esta fecha se habilitará la opción de presentar las declaraciones a través de internet, según el calendario publicado por la Agencia Tributaria.
La campaña se extenderá desde el comienzo de abril, justo después de Semana Santa, hasta el 30 de junio de 2026. Durante este tiempo, todos los ciudadanos podrán cumplir con sus obligaciones fiscales utilizando los canales telemáticos puestos a su disposición.
Acceso al Borrador y Datos Fiscales
A partir del 8 de abril de 2026, tendrás la posibilidad de consultar tu borrador y tus datos fiscales de la Renta. Esto se hará a través del Servicio de tramitación del borrador/declaración, disponible en la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
Para acceder a esta información, necesitarás identificarte en la página web de la Agencia Tributaria utilizando Cl@ve Móvil, DNI electrónico o el número de referencia de la declaración del año anterior. Si no recuerdas este número, puedes obtenerlo fácilmente en línea ingresando tu DNI.
El borrador te permite, además de revisar tus datos fiscales, comprobar si la declaración resulta a devolver o a ingresar, ofreciéndote una idea previa del resultado antes de la presentación definitiva.
Presentación Telefónica y Presencial
Entre el 6 de mayo y el 30 de junio de 2026, la Agencia Tributaria podrá ayudarte a confeccionar tu declaración por teléfono. Podrás solicitar cita previa desde el 29 de abril hasta el 27 de junio.
En cuanto a la atención presencial, la Agencia Tributaria podrá confeccionar las declaraciones en sus oficinas entre el 1 y el 30 de junio de 2025. La solicitud de cita estará disponible desde el 29 de mayo hasta el 27 de junio.
Es importante tener en cuenta que el plazo para presentar las declaraciones con resultado a ingresar y domiciliación finaliza el 25 de junio.
¿Quiénes están obligados a declarar?
Están obligados a presentar la declaración aquellos contribuyentes que hayan obtenido rentas del trabajo superiores a 22.000 euros de un único pagador, o a 15.876 euros si proceden de dos o más pagadores.
También deben declarar aquellos que hayan estado dados de alta como trabajadores autónomos en algún momento del año fiscal, así como los titulares del Ingreso Mínimo Vital y los miembros de su unidad de convivencia.
Sin embargo, los beneficiarios de prestaciones por desempleo no tendrán la obligación de presentar la declaración del IRPF, siempre que el Congreso de los Diputados apruebe el real decreto-ley de revalorización de pensiones, que incluye esta medida.
Beneficios de Declarar si Ganas Entre el SMI y 18.276 Euros
Para la campaña de la Renta de este año, el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) estará exento de tributación en el IRPF. Si tu nómina tiene retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), te recomiendo presentar la Declaración de la Renta, ya que podrías tener derecho a la devolución de esas cantidades.
Hacienda aprobó una reforma fiscal en 2025 para eximir de tributación a quienes perciben el SMI, y también ofrece deducciones graduales a quienes ganan menos de 18.276 euros anuales para evitar un «error de salto» fiscal.
La deducción en el IRPF es de 340 euros anuales para rendimientos inferiores al SMI de 2025 (16.576 euros) y se reduce progresivamente hasta los 18.276 euros.
Para calcular la deducción si tus rendimientos son superiores al SMI pero inferiores a 18.276 euros anuales, resta a 340 euros el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre tus rendimientos y 16.576 euros anuales.
La fórmula es: Deducción = 340 euros – 0,2 x (tus rendimientos – 16.576 euros)
Por ejemplo, si tu salario anual es de 17.200 euros, la diferencia con el SMI es de 624 euros. Multiplicando esa cantidad por 0,2 (634 euros x 0,2 = 124,8 euros) y restándola a los 340 euros, obtendrías una deducción de 215,2 euros en la Declaración de la Renta.
Consejos para Reducir tu Factura Fiscal
Existen deducciones fiscales que pueden reducir la cantidad que pagas en impuestos, como el IRPF o el Impuesto sobre Sociedades, siempre que cumplas con los requisitos legales.
Algunas de las deducciones más comunes están relacionadas con la vivienda (alquiler o compra en ciertos casos, rehabilitación energética o vivienda rural), aportaciones a planes de pensiones, compra de coches eléctricos, donativos a entidades sin ánimo de lucro y situaciones familiares como maternidad, discapacidad, familia numerosa o compensación de pérdidas y ganancias por productos financieros.
Además, cada Comunidad Autónoma tiene sus propias deducciones específicas, así que te recomiendo revisar tanto la normativa estatal como la autonómica para identificar las deducciones que te corresponden.
Formas de Pagar a Hacienda
Para pagar a Hacienda, puedes utilizar diferentes métodos: domiciliación bancaria, pago con cargo en cuenta, Número de Referencia Completo (NRC), tarjeta de crédito o débito en un entorno seguro de comercio electrónico, o transferencias instantáneas a través de plataformas como Bizum.
También puedes generar un documento de ingreso para imprimir y pagar en una entidad bancaria colaboradora dentro del plazo establecido.