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Las provisiones de los bancos

En estos días estamos atendiendo a un bombardeo de noticias de que los bancos van a provisionar de forma más intensa el ladrillo adjudicado en sus balances.

Para entender éstas noticias hay que saber qué significa provisionar, más que nada qué significa para el caso de los bancos y, por sobre todo, qué repercusiones tiene ésto para el público en general.

La palabra provisión, en cuanto a su significado tiene distintas acepciones:

  • En términos generales se puede entender como una reserva de dinero, útiles de mantenimiento u otras cosas para atender una necesidad determinada.
  • Desde el punto de vista económico, es una suma conservada por la empresa con vistas a cubrir una carga o una pérdida eventual.
  • Y desde el punto contable se entiende como un apunte que se hace en cuenta en la que se recogen las dotaciones efectuadas para hacer frente a obligaciones o responsabilidades probables o ciertas, pero de cuantía indeterminada, depreciación reversible de activos o quebrantos eventuales.

Para tratar de entender más el concepto diré que los bancos como cualquier otra empresa tiene la obligación de llevar contabilidad y que la contabilidad obliga a cumplir con una serie de principios como el de “prudencia” y éste a la vez obliga a reconocer las pérdidas aunque luego sean reversibles, o sea, que aunque en el futuro esas pérdidas no se produzcan. Y en éste sentido ¿quién puede negar que las propiedades que embargaron, embargan y embargarán los bancos cada vez pierden más valor? El problema es que hasta ahora y desde el año 2007 no se veían obligados a reconocer con tanta severidad esas “pérdida” potenciales.

Mediante el Real Decreto-Ley 2/2012 el Gobierno obliga a las entidades financieras a provisionar en un porcentaje mayor los activos inmobiliarios adjudicados, es decir que, de las ganancias millonarias que acostumbran a declarar, ya no serán tanto y deberán guardar para hacer frente a esa pérdidas. También se podrán hacer a través de ampliaciones de capital, con beneficios no distribuidos, de la venta de filiales, etc.

¿Y cuándo se harán realmente efectivas esas pérdidas? Pues en el momento en que se vean obligados a vender a precios bajos. Veámoslo con un ejemplo, imaginemos que el banco se ha adjudicado una vivienda por 200.000€, este tipo de activo inmobiliario problemático se tiene que provisionar al 35%, por tanto antes del 31 de diciembre de 2012 en la contabilidad figurará una provisión por 70.000€. Este mismo año el banco declarará una pérdida de 70.000€ por este activo (bajo el supuesto de que no hubiese provisiones anteriores). ¿Qué ocurre si el banco vende el inmueble más adelante por 200.000? En el ejemplo de la venta declararía un beneficio atípico de 70.000€ que compensaría la pérdida declarada en su momento a través de la provisión. Si vende por 130.000€ no va a declarar ni pérdida ni ganancia ya que se provisionó en su momento; y en el caso que tuvieran que vender por debajo de los 130.000€ tendrán que declarar aún más pérdida.

¿Y por qué no han vendido hasta ahora? Justamente porque no querían perder tanto. Saben que toda la cartera de propiedades embargadas que tienen, no valen lo que valen y en algunos casos ni tan sólo la mitad por la cuál se las auto-adjudicaron. Seguramente valen mucho menos.

Todo ésto propiciará que la banca saque a mejores precios sus pisos y ello, evidentemente, conllevará una reducción del precio de la vivienda. Vender a precios bajos los pisos adjudicados les significaba aflorar pérdidas. La reforma financiera, de hecho, lo que hará es obligarles a reflejar la potencial pérdida, vendan o no, con lo que de ahora en más “cuando vendan a pérdida” (por tener que vender los pisos muy baratos), ya no tendrán que reconocer pérdidas tan suculentas. Ya se habrán reconocido mediante las “provisiones”.

Y al tener ya reconocidas las pérdidas, les incentivará a vender, con lo que se deberá facilitar el crédito para adquirirlas a los ciudadanos. Esto es lo que afirma el Gobierno, “habrá que ver si es cierto o si lo que se dice es verdad”.

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Escrito por Luis Cabezas el 14 de febrero de 2012 con 158 comentarios.

158 comentarios

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# 141, Anónimo
14 de febrero de 2012, a las 16:19

# 85, rcalber

Los contratos “blindados” no son contratos laborales, sino mercantiles. Es lo que marca la diferencia fundamental. Las cláusulas se establecen en función de la voluntad de las partes (o en cierto modo de lo que les sale de las partes a cada uno, jeje) con absoluta libertad sin los límites que establece la normativa laboral.

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# 142, Anónimo
14 de febrero de 2012, a las 16:24

Guste o no guste lo que está haciendo este gobierno, a diferencia de los gobiernos anteriores, este gobierno “está haciendo”. Los primeros seis meses de gobierno del inútil solo hubo nombramientos, y muchos, por cierto. No llevamos todavía ni dos meses de gobierno y se están tomando decisiones que los inútiles nunca se habrían atrevido a tomar.

Nota: Yo no voté al partido del gobierno y no creo que lo haga en el futuro, pero las diferencias a todos los niveles son aplastantes; por ejemplo, ya no dan vergüenza los curriculums de los miembros del gobierno

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# 143, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 16:42

Insisto en la poca memoria que tiene la gente cuando el otro día un antiguo empleado por cuenta ajena establecido como autónomo comentaba que cesa de dar servicios en una empresa sin recibir ni finiquito ni nada…. Claro… esto lo tendría que haber escandallado en su oferta de servicio… pero creo que estuvo más atento a ver que SUV cogía en renting (porque se podía deducir el IVA y el gasto) que en pensar en esta circunstancia que va implícita… es decir, se podría haber blindado… o como mínimo acordado un pre-aviso… pero la prisa a pillar el Touareg, Cayenne, ML, Q7 o X5 te hace olvidar lo esencial y lo que puede pasar…
Y blindajes… cuidado… todo lo que supere los 45 días por año trabajado no está exento de IRPF y es considerado rendimiento del trabajo… supongamos alguien que gane 120.000e brutos al año y se blinde por recibir esta cantidad por despido… si al cabo de un año lo echan percibirá 120.000€…. pero de estos solo 15.000 serán exentos y parte del despido y los 105.000 restantes como rendimiento del trabajo si esto le pasa en un año fiscal, tendrá rendimientos del trabajo sujetos los 120.000€ de sueldo más los 105.000 de indemnización, y como no sujeto los 15.000… es decir, que de los 105 restantes, más de 50.000 para el estado…. Yo he visto cláusulas de un año “neto” de indemnización….. es decir, todo atado y bien atado… y si no que el dueño vaya él a ver a los clientes y las tiendas…. Esto va así… a veces hay que identificar quién tiene el problema realmente…

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# 144, Copero
14 de febrero de 2012, a las 17:05

Colores

No sé que debería votar en tu encuesta. No celebramos San Valentín. Para eso tenemos nuestro aniversario, y solemos almorzar en un buen restaurante. Pero San Valentin? Por qué? Por que hay que encontrar una fiesta entre los Reyes y la Semana Santa para estimular el consumo? Conmigo que no cuenten.

Un cordial saludo. 

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# 145, Para #127
14 de febrero de 2012, a las 17:22

!Qué manía tenemos de decir que el otro dice mentiras sin explicarlo!
¿Puedes explicarme qué hay de mentira, incierto, falso, etc. en ese artículo que menciona el #3?
A mí me parece que, en resumen, eso que se cuenta es el principio del fin de nuestra actual sociedad capitalista del primer mundo. la verdad y como se suele decir “aquellas lluvias trajeron estos lodos”……

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# 146, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 17:25

Copero, no seas cerrado… en otras culturas el San Valentín es un día muy señalado para sublimar el amor a tu pareja con alguna celebración especial… un tema que invita a la esperanza y que puede significar (para algunos) el casquete del trimestre no lo eches así por la borda…
Y ya sabrás es más el detalle que otra cosa… hace mucha más ilusión un pequeño diamante que un gran racimo de globos….

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# 147, Copero
14 de febrero de 2012, a las 17:32

oreidubic

Sí, es una de las cosas que me hace gracia de una laica radical que conozco…odia la navidad, los reyes, la semana santa y todo lo que suene a religión, pero a ver si tiene huevos su pareja de no regalarle bombones por San Valentín.

Lo que yo no sabía es que sólo se podía regalar en San Valentín…me lo tenían que haber explicado mejor (sensación de hacer el indio on). Yo lo hago más a menudo…aunque he de reconocer que los 300 euros me pilla un poquitín fuera de mis posibilidades.

Un cordial saludo. 

PD: Y como decía el chiste, a la 22:30 se fo.lla, esté la titi o no esté la titi XDDDD 

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# 148, fyahball
14 de febrero de 2012, a las 17:52

Dios que no me hoygan las ladys del foro, que no podré volver… peeeeeero ¿¿¿300 euros en un regalo por San Valentín??? ¿¿¿nos hemos vuelto todos locos??? Como si fuera poco regalo el dejarles compartir las últimas horas del día con nosotros…

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# 149, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 18:43

Si a sus santas esposas, novias, amantes o pretendidas no son capaces de invertir en su felicidad 300 euritos puntualmente, tendremos que añadir al vocabulario diario la palabra “mal folla.dos” a la de “jodi.dos”.

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# 150, Copero
14 de febrero de 2012, a las 18:56

oreidubic

Algún purista te diría ahora que en según qué casos estás confundiendo inversión con gasto.

Un cordial saludo. 

PD: Siempre y cuando tu esposa no sea además otra purista, y encima te eche en cara que la mitad del regalo no es tal por pertenecer los 300 euros a la sociedad de gananciales…y finaliza con un quién te crees que eres para pulirte mi dinero!!!. Y encima, se te acabó el homenaje….ainssss, con lo fácil que es coger una rosa del parque un día cualquiera aprovechando el momento en que las podan…gratuito, elegante, no multa, y encima, fuera de fecha que vale doble.

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# 151, rcalber
14 de febrero de 2012, a las 19:09

# 141, Anónimo
 
        No tiene porque.    Los puede tener cualquieras aunque es algo muy raro porque indica que quien lo ha pactado tiene cierto poder de negociación.    De hecho, la prueba es que tu no has visto ni uno.
 
              Y bueno, los tiros van porque son precisamente los que tienen los contratos blindados quienes abogan por el despido libre.

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# 152, rcalber
14 de febrero de 2012, a las 19:13

# 110, Maño H20
 
            No hablemos en terminos %.   ¿cuantas nominas se pueden pagar de la nomina de un ejecutivo? ¿cuantas indemnizaciones por despido?  ¿Cual es el limite de salarios por arriba porque por abajo ya lo conocemos? ¿Por que existen salarios minimos y no existen salarios maximos? ¿Como podemos criticar a la clase política por que se ponen sus propios sueldos y no decimos nada cuando empresas multinacionales se ponen sueldos desproporcionados? ¿Acaso no incita el bonus-beneficio el recorte de salarios?

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# 153, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:23

#150

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# 154, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:30

#150 Copero
Jajajajajajajajajaja….. bueno para esto el nuevo plan contable es más dúctil…. Con valorar los activos a un precio razonable en función del retorno estás al cabo de la calle…. O podríamos decir que una inversión es un gasto que se realiza durante varios periodos….  
Estoy de acuerdo con la flor y el detalle…  por descontado… pero como yo me considero generoso ocasional, un detallito oneroso y con gusto, bueeno….
Como solterón aún no sé si vocacional o obligado un día en una comida con los típicos casados coñones me preguntaron “¿Cuánto hace que no f…as?”… Yo respondí (cortesía obliga).. “algunas semanas”… y ellos dale.. “¿pagando o sin pagar?”… mi respuesta… “¿Por horas o durante 30 años?”…. se acabó la bromita…

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# 155, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:39

#110 Maño H2O #152 rcalber
Yo los casos que conozco de blindajes son en empresas no muy grandes donde el profesional ha sido fichado y para poderlo tener han tenido que aceptar estas condiciones…. Porque una persona que gana un buen dinero en una empresa que va bien, que conoce y tiene recorrido para poderlo absorber en nuevos proyectos un poco intangibles (aunque sea bajo el paraguas de empresas solventes y serias= el contratante tiene que ofrecerle unas ciertas garantías… y en altos ejecutivos de 50 o 52 años un año de sueldo no es nada… es solo un seguro de alimentación para 2 o 3 años… el riesgo en el que se concurre es muy grande… solo quieren salvarse de no caer en la indigencia rápidamente.. que a estas edades los errores se pagan muy caros…. Errores en las decisiones derivadas del tema laboral.
Porque aún y después de haber trabajado en 7 empresas en 19 años no me he encontrado a ninguna que esté mejor, esté más organizada y tenga más dinero de lo que me pensaba o me habían dicho. Si alguien quiere ficharme ahora (que no es el caso) un añito de sueldo neto  de blindaje los 3 primeros años no se lo quita nadie….

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# 156, keila
16 de febrero de 2012, a las 13:30

es que lo que hacen los bancos me pone de los pelo, no me creo que me vayan a sacar las perdidas a la luz

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# 157, gianiina
31 de octubre de 2014, a las 4:47

CUal es el ente regulador que supervisa las provisiones bancarias? Me podrian decir ese dato porfavor :c

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# 158, helen
23 de noviembre de 2014, a las 20:58

es super informatio..!!!

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