Las provisiones de los bancos

En estos días estamos atendiendo a un bombardeo de noticias de que los bancos van a provisionar de forma más intensa el ladrillo adjudicado en sus balances.

Para entender éstas noticias hay que saber qué significa provisionar, más que nada qué significa para el caso de los bancos y, por sobre todo, qué repercusiones tiene ésto para el público en general.

La palabra provisión, en cuanto a su significado tiene distintas acepciones:

  • En términos generales se puede entender como una reserva de dinero, útiles de mantenimiento u otras cosas para atender una necesidad determinada.
  • Desde el punto de vista económico, es una suma conservada por la empresa con vistas a cubrir una carga o una pérdida eventual.
  • Y desde el punto contable se entiende como un apunte que se hace en cuenta en la que se recogen las dotaciones efectuadas para hacer frente a obligaciones o responsabilidades probables o ciertas, pero de cuantía indeterminada, depreciación reversible de activos o quebrantos eventuales.

Para tratar de entender más el concepto diré que los bancos como cualquier otra empresa tiene la obligación de llevar contabilidad y que la contabilidad obliga a cumplir con una serie de principios como el de “prudencia” y éste a la vez obliga a reconocer las pérdidas aunque luego sean reversibles, o sea, que aunque en el futuro esas pérdidas no se produzcan. Y en éste sentido ¿quién puede negar que las propiedades que embargaron, embargan y embargarán los bancos cada vez pierden más valor? El problema es que hasta ahora y desde el año 2007 no se veían obligados a reconocer con tanta severidad esas “pérdida” potenciales.

Mediante el Real Decreto-Ley 2/2012 el Gobierno obliga a las entidades financieras a provisionar en un porcentaje mayor los activos inmobiliarios adjudicados, es decir que, de las ganancias millonarias que acostumbran a declarar, ya no serán tanto y deberán guardar para hacer frente a esa pérdidas. También se podrán hacer a través de ampliaciones de capital, con beneficios no distribuidos, de la venta de filiales, etc.

¿Y cuándo se harán realmente efectivas esas pérdidas? Pues en el momento en que se vean obligados a vender a precios bajos. Veámoslo con un ejemplo, imaginemos que el banco se ha adjudicado una vivienda por 200.000€, este tipo de activo inmobiliario problemático se tiene que provisionar al 35%, por tanto antes del 31 de diciembre de 2012 en la contabilidad figurará una provisión por 70.000€. Este mismo año el banco declarará una pérdida de 70.000€ por este activo (bajo el supuesto de que no hubiese provisiones anteriores). ¿Qué ocurre si el banco vende el inmueble más adelante por 200.000? En el ejemplo de la venta declararía un beneficio atípico de 70.000€ que compensaría la pérdida declarada en su momento a través de la provisión. Si vende por 130.000€ no va a declarar ni pérdida ni ganancia ya que se provisionó en su momento; y en el caso que tuvieran que vender por debajo de los 130.000€ tendrán que declarar aún más pérdida.

¿Y por qué no han vendido hasta ahora? Justamente porque no querían perder tanto. Saben que toda la cartera de propiedades embargadas que tienen, no valen lo que valen y en algunos casos ni tan sólo la mitad por la cuál se las auto-adjudicaron. Seguramente valen mucho menos.

Todo ésto propiciará que la banca saque a mejores precios sus pisos y ello, evidentemente, conllevará una reducción del precio de la vivienda. Vender a precios bajos los pisos adjudicados les significaba aflorar pérdidas. La reforma financiera, de hecho, lo que hará es obligarles a reflejar la potencial pérdida, vendan o no, con lo que de ahora en más “cuando vendan a pérdida” (por tener que vender los pisos muy baratos), ya no tendrán que reconocer pérdidas tan suculentas. Ya se habrán reconocido mediante las “provisiones”.

Y al tener ya reconocidas las pérdidas, les incentivará a vender, con lo que se deberá facilitar el crédito para adquirirlas a los ciudadanos. Esto es lo que afirma el Gobierno, “habrá que ver si es cierto o si lo que se dice es verdad”.

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Escrito por Luis Cabezas el 14 de febrero de 2012 con 156 comentarios.

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156 comentarios

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# 151, rcalber
14 de febrero de 2012, a las 19:09

# 141, Anónimo
 
        No tiene porque.    Los puede tener cualquieras aunque es algo muy raro porque indica que quien lo ha pactado tiene cierto poder de negociación.    De hecho, la prueba es que tu no has visto ni uno.
 
              Y bueno, los tiros van porque son precisamente los que tienen los contratos blindados quienes abogan por el despido libre.

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# 152, rcalber
14 de febrero de 2012, a las 19:13

# 110, Maño H20
 
            No hablemos en terminos %.   ¿cuantas nominas se pueden pagar de la nomina de un ejecutivo? ¿cuantas indemnizaciones por despido?  ¿Cual es el limite de salarios por arriba porque por abajo ya lo conocemos? ¿Por que existen salarios minimos y no existen salarios maximos? ¿Como podemos criticar a la clase política por que se ponen sus propios sueldos y no decimos nada cuando empresas multinacionales se ponen sueldos desproporcionados? ¿Acaso no incita el bonus-beneficio el recorte de salarios?

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# 153, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:23

#150

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# 154, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:30

#150 Copero
Jajajajajajajajajaja….. bueno para esto el nuevo plan contable es más dúctil…. Con valorar los activos a un precio razonable en función del retorno estás al cabo de la calle…. O podríamos decir que una inversión es un gasto que se realiza durante varios periodos….  
Estoy de acuerdo con la flor y el detalle…  por descontado… pero como yo me considero generoso ocasional, un detallito oneroso y con gusto, bueeno….
Como solterón aún no sé si vocacional o obligado un día en una comida con los típicos casados coñones me preguntaron “¿Cuánto hace que no f…as?”… Yo respondí (cortesía obliga).. “algunas semanas”… y ellos dale.. “¿pagando o sin pagar?”… mi respuesta… “¿Por horas o durante 30 años?”…. se acabó la bromita…

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# 155, oreidubic
14 de febrero de 2012, a las 19:39

#110 Maño H2O #152 rcalber
Yo los casos que conozco de blindajes son en empresas no muy grandes donde el profesional ha sido fichado y para poderlo tener han tenido que aceptar estas condiciones…. Porque una persona que gana un buen dinero en una empresa que va bien, que conoce y tiene recorrido para poderlo absorber en nuevos proyectos un poco intangibles (aunque sea bajo el paraguas de empresas solventes y serias= el contratante tiene que ofrecerle unas ciertas garantías… y en altos ejecutivos de 50 o 52 años un año de sueldo no es nada… es solo un seguro de alimentación para 2 o 3 años… el riesgo en el que se concurre es muy grande… solo quieren salvarse de no caer en la indigencia rápidamente.. que a estas edades los errores se pagan muy caros…. Errores en las decisiones derivadas del tema laboral.
Porque aún y después de haber trabajado en 7 empresas en 19 años no me he encontrado a ninguna que esté mejor, esté más organizada y tenga más dinero de lo que me pensaba o me habían dicho. Si alguien quiere ficharme ahora (que no es el caso) un añito de sueldo neto  de blindaje los 3 primeros años no se lo quita nadie….

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# 156, keila
16 de febrero de 2012, a las 13:30

es que lo que hacen los bancos me pone de los pelo, no me creo que me vayan a sacar las perdidas a la luz

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